【案例导读】

　　虚假个人消费贷款案、关联企业骗贷案、票据欺诈案……一起起金融大案令人触目惊心。

　　【案例正文】

　　虚假个人消费贷款案、关联企业骗贷案、票据欺诈案……近两年审计署表露出的一起起金融大案令人触目惊心。

　　从单纯检查“财务收支”到深挖“金融大案”

　　审计署金融审计司司长范鹏表示：“审计署成立以来，金融审计工作从只查金融机构的财务开支，到以资产质量真实性为中心重点揭露金融机构违规经营题目，再到关注金融机构重大风险和对效益有重大影响的突出题目，走过了三个阶段。”1984年，审计署下发了《审计署关于对金融保险机构进行审计监视的通知》，拉开了金融审计的帷幕。查财务收支账的阶段一直持续到上世纪90年代初期。在1995年审计法颁布实施之后，审计部分可对“中心银行的财务收支和国有金融机构的资产、负债和损益的真实、正当、效益”直接进行审计。2002年以后，金融审计又进一步将审计目标确定为“防范风险、促进治理、进步效益”，使金融审计工作进进了风险审计阶段。

　　金融风险呈现诸多新苗头

　　“近两年来，新形式的、具有苗头性的案件不断，反映为银企内外勾结、关联企业骗贷、金融票据诈骗、城市建设贷款和消费信贷风险开始暴露等突出题目，这应引起金融机构和监管部分的警惕。”范鹏说。

　　审计情况表明，当前贸易银行金融犯罪呈现出新发案件多、涉案职员层次高、涉案金额大、手段更为隐蔽的特点。究其原因，与银行的一些分支机构依法经营意识不强，内部控制不完善，特别是对一些分支行的“一把手”治理监视不力有很大关系，这需要引起监管机关和贸易银行的高度重视。

　　当前也有一些金融机构职员以为，为了寻求银行效益，银行可以对违规行为睁一只眼，闭一只眼，只要钱收回来，不造成损失就行。“金融机构必须要合规经营，切实防止权力失控。”范鹏说：“违规虽不一定每次都造成损失，但违规轻易让坏人钻空子。假如让其一次得逞，就带来重大损害。”

　　早表露早主动早治疗

　　范鹏表示：“目前，我们将带有苗头性的、具有警示意义的典型案例对外公布，以提醒金融机构留意防范此类金融案件，目的是促进金融机制高效安全稳健运行。”

　　早表露，早主动，早治疗。金融风险是客观存在的，当有些风险大到难以避免的时候，就必须诚恳表露这些典型案例，才能起到取信于民的作用。几乎没有人质疑，金融犯罪在所有经济案件中的查处难度较大。而目前随着金融业混业经营的发展趋势，我国的金融风险又呈现出新的表现形式，金融犯罪的手段也更加诡秘，这均对当前金融风险防范提出了新的挑战，因此务必要做到早发现，早治疗，把金融风险消灭在萌芽状态。来源：星空防骗网

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