聂某知道这些会计报表存在虚假成分,担心自己所在会计师事务所不同意出具虚假的审计报告,便找来厦门永瑞恒信会计师事务所的主任莆田人林某。为牟取暴利,林某同意以厦门永瑞恒信会计师事务所的名义提供了虚假的审计报告。
连夜炮制30份虚假审计报告
忽悠了国内数家银行20多亿,40万元“审计费”被两人私自瓜分
接到订单后,林某按照升汇团体公司提供的虚假财务报表,在不作任何审计工作的情况下,与聂某利用会计师事务所放工时间,连夜打印、复印、装订、突击出具了升汇团体公司及下属23家公司2005年度审计报告并由聂飞提供给升汇团体公司。
事后,聂某收取了升汇团体公司所谓的审计费40万元,该款并未进账,而是由聂某、林某俩人私自瓜分。
据林某交代,做他们这行的竞争十分激烈,接活很不轻易,所以,接到活挣到钱一般都要按三份分成:业务员、会计事务所及委托公司,所以从升汇团体收取的审计费40万元,分到他手上也只有12万元。正基于这种原因一开始他就没有打算审计,要是真正做审计这12万元用于奔走各地的路费都不够。
升汇团体公司王某岗收到这些虚假审计报告后,先后向全国各大银行行提交了这些虚假的审计报告,用以证实其公司资信状况良好、符合贷款条件,从而获取贷款20多亿元,如中国银行厦门分行、交通银行厦门分行、中信银行厦门分行就贷款(或续贷)达64719.34万元之多。这些贷款(或续贷)到期后都无法收回,虽经法院判决并申请执行,至2007年12月21日,仅执行到102万元。其中,中信银行的6750万元借款追回的可能性几乎为零。来源:网易
营销广告策划网(www.ideatop.net)