由于，现金流和企业利润是截然不同的两个概念，尽管企业赚取利润和保持现金流量都是企业追求的目标。题目是：企业利润的减少是逐步反应出来的，甚至经过若干年公司运行上的困难才反应出来。但没有现金周转，就立即导致企业窒息。例如，我们很多国企的陈年坏帐，亏损越积越多，每每换一位领导就坏一批帐，政府总找不到原因，实在是上一任的亏损要经过一段时间才会反应出来，才会影响到企业的经营，只要他们能维持日常经营就可体面任职。的确，陈年坏帐挂在帐本上题目不大，但现金的忽然减少会立即使企业陷进困境，甚至使企业破产。例如，我在新加坡工作时正遇上1997年的亚洲金融风暴，我在一家几亿新元的建筑公司做承包商，该公司欠另一家建筑公司只有35万新元，由于缺少现金无法支付，结果被告上法院而导致破产清算。假如他有现金回还，整个企业就不会被清算。这应证了商界这样一句话：“最后一根稻草压死一只骆驼。”

　　企业家知道，不怕经营负债，不怕亏损，但怕现金周转不灵。有很多例子可以说明，企业在没有赚取利润的情况下是如何治理现金流的。在企业界的航空公司、上市公司和零售业超市是治理现金的高手。

　　以湖南的本土超市为例，几乎没有几家赚钱的，每一位熟悉家润多超市、家里福超市和旺和超市的人都知道他们处在长期的亏损之中，但他们仍能照例经营下往。大多数人不了解他们如何维持经营。由于零售业的特点，天天有大量的现金收进用于周转。现金可以支付工资，维持基本的本钱和支付贷款利息。而对上百个供货商采用赊销的方法，几千种产品没有几种是完全付清贷款的。其经营秘诀是：只要手中有现金支付最紧迫的开支，债权人和员工就不会来找麻烦，企业可以照常开展业务，一切看上往平安无事。

　　一般来说，大企业比小企业更能有效地利用信用和规模而生存下来，小企业由于可利用的资源少、客户少、信用程度低，现金流一旦减少或中断，就立即面临困境。很多企业非常怕索债人，企业无力偿还，老板就东躲西躲忙于逃债。所以，我们的忠告是：“小企业要有一定的现金储备，以防忽然而来的现金周转不灵。”小企业也要留意，主营业务赢利赚钱，不要急于扩张和投资，假如新投资企业日常经营收益补不上投资亏损，原盈利企业照样垮台。几年前的一所“贵族学校”冠亚就是一个教训。这所学校一直是盈利的，把学生的储备压钱和赚到的钱投资其他行业失败了。企业假如能在风险来临时有充足的现金度过难关，届时企业就有机会低本钱扩张。

　　以下谈论的观点，是企业日常经营中现金流的控制和治理。那么，有什么办法增加企业的现金流呢？极回收应收未收款

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