H.报销手续。出差职员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款

2、办公费

　　A.办公用品由公司同一购买，职工根据生产、办公需要，向保管职员领用。保管职员实行办公用品领用登记簿，进行登记。

　　B.公司员工一般不得报销办公用度。

　　C.保管职员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳职员监视验收进库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。

　　D.月结支付用度时，要取得税务部分的正式发票。

　　3、材料及维修用度

　　A.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收进库。

　　B.购进的不需要进库的维修物资，也要通过验收，在进库单上注明“未进库使用”。

　　C.所购物资，假如是月结付款的，应在送货单上附上验收进库单，以便结帐核对。

　　D.分次报销用度的，应将购货发票连同进库单一并报刊财会部分报帐，无验收进库单的不予报销。

　　E.维修部职员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。

　　F.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部分负责人验收。报销用度时，附上验收单，方能报销。

　　G.因支付的材料，物资及维修用度数额较大，应取得正当凭证。

　　4、伙食费：

　　A.因现有的生活水平上，每人天天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。

　　B.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定职员监视验收，并在发票上共同签名，据以报销。

　　C.在保证不降低现有的生活水平上，每季度（或半年）根据市场物价下降水平，作适当调整。

　　D.逐步改善和进步职工期的生活水平。在公司经济效益不断进步的条件下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。

　　五、现金治理制度

　　1.现金治理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

　　2.每项现金收进必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收进、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

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