7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

　　六、本钱控制制度

　　1.各生产员工必须有很强的本钱意识，不断进步自己的生产技术水平，节约材料，进步速度，保证产品质量。

　　2.会计要同其他部分制定每年每种产品的本钱计划，材料耗用定额，用度标准。

　　3.材料进库保管职员立即同生产职员组织验收，盘点数目，检查质量，如有数目和质量题目，及时通知采购部分和供给商。

　　4.材料进库及时由保管职员填制验收单，验收单上必须有检查质量职员和保管职员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部分，以便核对。

　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部分同时签名，并报财务部分。

　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

　　7.仓库保管职员必须立即登记材料数目式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。

　　8.财务部分必须建立材料数目金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。

　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

　　11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

　　12.生产设备操纵职员和维修职员必须按规程操纵保养，并以记录。

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