（1）产品退货情况
① 产品质量原因的退货：指产品破损和其他证明不符合标准的退货。
② 发错货物的退货：指公司相关人员货发运员造成的错误发货的退货。
（2）产品退货费用的承担
1产品质量原因的退货所造成的费用由公司承担。
2发货错误的退货造成的费用由相关人员或发货员承担。
（3）产品退货程序
1地级市办事处主任填报退货申请，2内容包括退货原因、明细、相关责任人。
3省级财务收到退货申请，4报省级办事处主任审批签字。
5省办财务填制红字送货单，6在省办主任签字后交给送货员，7送货员将红字送货单送退货单位签字、盖章。
8送货员将所退货物送回省级办事处，9财务办理验收入库，10并在客户档案上记录，11将红字送货单回单一联存档，12并传真给公司市场部，13原件在25日汇回公司市场部。
14公司市场部在收到红字送货单传真时，15在客户档案上记录，16并及时将信息传递公司财务部进行调账、登账。
第二节 资金流系统
一、客户回款和催款程序（如图4-3）

1）回款：客户订货或合同（2）终止期前需付清未付所有款，（3）货款采用汇票，（4）或电汇转账方式直接汇至合同（5）中要求的银行账号。
（6）收款信息反馈：分管市场的财务经理应在每月20日将回款通知发给客户（见附录4-2），（7）对于接收到的每笔货款应及时通知市场部，（8）由市场部向该归口办事处反馈客户回款信息，（9）并记入客户档案。每月25日前，（10）公司市场部应将办事处回款状况明细（见附录4-3）传真给各办事处，（11）并催促各办事处进行催款事宜。
（12）催款：在规定期限没能回款的客户，（13）或客户经营状况出现大的变动等，（14）需及时请示省办主任，（15）对于省办主任也未解决的问题，（16）应及时请示市场部。
二、发票使用管理办法
（1）发票的申领
1办事处主任必须按照发货的品种、规格、数量、单价经销单位等情况如实填写“发票申领单”。
2办事处财务通过查账查明该单位发货未开票的品种、数量，3对“发票申领单”的内容进行审核，4以确定是否开票。
5对发票申领的个人规定
A 个人购物不能开具增值税发票；
B 对发货单位和申请开票单位不一致的不能开具发票；
C 对开票单价和发货单价不一致的不能开具发票；
D 对已开票未回款金额超过规定限额的单位不能在开具发票。
（2）发票的开具
1办事处财务根据审核后的“发票申领单”的当天开具发票；
2办事处财务必须认真开具发票，3因人为原因开错发票，4将按公司规定罚款；
5办事处财务必须在开票当天寄出发票，6最迟不7能超过次日。
三、退票管理

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